除權除息與盈餘配股如何計算

Question

請問 我買了一隻股票 除權除息前一日 為 48.2 買了兩張
現金股利 為 3.5 元 股票股利為 0.3元 盈餘股利為 0.3元
請問 以下問題 ( 注意 我買兩張不是一張 )
1. 除權除息日 當日基本盤價
2. 可領股票股利共幾股 
3. 可領現金股利共幾元
4. 如果除權除息當日以基本盤價賣出 可以賺多少元
    ( 要加上已領股票股利、現金股利 零股完全賣出 )
5. 如果除權除息日當日收盤價漲 3元 第二日賣出 可以賺多少
   (第二日賣出以前一日收盤價計算)
    ( 要加上已領股票股利、現金股利 零股完全賣出 )
請寫請清楚計算方法以及流程 不要直接寫數字
如果可以把相關概念寫清楚
因為是股票新手 不是很懂要如何計算

? · Accepted Answer

就個人已知有限的經驗................................................簡易地回答
對於你特別要知道的"盈餘配股","公積配股"的區別,先解釋一下
盈餘配股:將上年度的盈餘(含往年剩餘未分配完的盈餘)轉增資
公積配股:每年有盈餘時,必須按政府規定的比率,先存入"公積"科目
.................待以後營運有問題困境時備用(法定公積)
.................或待累增到一定額後,即可動用超過的部份(特別盈餘公積)
所以"盈餘配股","公積配股"的區別,只是差在從哪的科目"出錢"而已
因此你的股票股利為 0.3元是從"盈餘"科目出錢,........故總共是0.3元
也就是說一股(10元)配0.03股(0.3元)...................1000股(一張)配30股

1.
市價48.2元減去現金股利  3.5 元=44.7元
44.7元除以(1+0.03)=43.398元(試算的下一交易日的基本盤價)
因每家公司都會分配員工紅利(現金+股票),在同日一起除權息
故實際當日基本盤價,可能比43.398元低一點(請依證管會的公佈)
以下(2~5)用43.35元計算

2.
股票股利:0.3元除以10元再乘以2000股=60股

3.
現金股利: 3.5 元X2000股=7000元

4.如果以當日以基本盤價賣出 可以賺0元
試算如下(不算員工紅利的損失+買賣所有手續費)
分配前:48.2元X2000=96400元
分配後:
43.35元X2060=89301元
89301+7000元=96301元
**********分配前-分配後=-99元*************

5.
除權除息日當日收盤價漲 3元
43.35元+3元=46.35元
分配前:48.2元X2000=96400元
分配後:
46.35元X2060股=95481元
95481元+7000元=102481元
**********分配前-分配後=6081元*************

PS:
1.以上是個人淺見經驗,不代表是對的
...由於員工紅利部分, 必須由證券交易所核算後才會正常
...一般股民必須吸收這一部份的損失
2.參加除權息者,除了"分配後"的價值恢復到"分配前"的買進價
...這樣才算是賺到的
3.買賣都有手續費,這點也必須扣除
4.年終也有所得稅申報退稅的好像(個人累進所得率,不可超過扣繳率)

2008-07-13 07:55:09 補充：
股票股利= 盈餘配股+公積配股

2008-07-13 08:07:05 補充：
凡採剩餘股利政策的公司,年度決算如有盈餘時,依下列順序分派
1.繳所得稅
2.彌補往年度的虧損
3.提存法定盈餘公積
4.特別盈餘公積
5.員工紅利
6.董監事的酬勞
7.最後的餘額,再分配給股東(也可不分配,保留盈餘,待下年度決定)

匿名 · Answer

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Cindy · Answer

如果說股票股利和盈餘配股是同一回事
那麼盈餘算什麼
從盈餘中配發股票
本來就和公司當年配發股票股利拆開計算
不然歷年盈餘不配給股東
不就明示公司私吞盈餘配股
如果是這樣=做假公告(騙股民貴公司有盈餘)
我認為應該拆開計算
不然就不要說公司有盈餘配股
股民是拿錢監督公司的

網路礦工 · Answer

除權參考價 = (( 前一日收盤價 - 息值 + 10 元 * 員工分紅配股率 ) / (1 + 盈餘配股率 + 員工分紅配股率 )) 
息值 = 每股現金股利 
盈餘配股率 = 每股股票股利 / 每股面額

股票股利

企業盈餘以股票的形式發放給股東，意即將公司盈餘轉增資，也被稱為盈餘配股。

例如，甲公司去年每股純益為2元，公司董事會決定全部以股票形式發放給股東，亦即公司每股賺2元，若持有一張公司股票（1000股），就可得到2000元的股利，由於股票面值為一股10元，因此，相當於可得到200股的股票股利，所以在配股後，持股總數會增加成1200股。

2008-07-14 13:00:50 補充：
兩位專家都說得很好
雖然金額有點差異，但是基本精神都是相同的
很感謝呢 ^^

上面的資料是今天一個朋友跟我說的
也跟兩位專家說的一樣
所以只好交付投票囉

斯 · Answer

我以我所知道的跟板大解釋一下~若有空可到書局找一下相關書籍印證一下
盈餘配股~每一家公依規定都必須在總盈餘中提列一定比例盈餘(譬如15%)此為保留盈餘~保留盈餘的目地在於因應公司所有的危機狀況~若公司都有賺錢的話~那在上一年度的保留盈餘會在提列一定的比例來發行股票回饋股東~這就是盈餘配股~
公積配股~每年的保留盈餘經過1年~2年~累積下來後~就是所謂的公積盈餘~當公積盈餘過多時~公司就會發行股票來回饋給股東~
股票股利~也就是盈餘配股加公積配股
1.假設除權息的前一日收盤價為48.2元~那除權息日的參考價為(48.2 - 3.5) / 1 0.3=43.4元~~~依證券交易的算法是股價先減掉現金股利在除以股票股利~1 0.3 中的 1 為公式~0.3的由來是~一個股本都以10元做計算~當有公司配發10元的股票股利時~表示將配發一張股票~簡單的說~譬如配 0.3元股票= 30股股票~ 3元= 300股~ 30= 3000股= 3 張股票~~算法= ( 0.3 / 10 ) *1000 = 30
2. ( 0.3 / 10 ) * 1000 = 30 * 2 = 60  ~~ 1 張配 30股~ 2 張就 60 股股票
3. 3.5*1000*2=7000元現金
4. 除權息日參考價若為 43.4元~你又以43.4元賣出的話~暫時你沒賺還倒賠~因股票股利跟現金股利約在 2星期到 7 星期間會匯你的證券帳戶~依公司定的時間而有所不同~而你暫時會賠手續費跟證交稅~ 手續費=43.4 * 1000 * 2 *0.001425 = 123.69 = 124元   ~~  證交稅 = 43.4 * 1000 * 2 * 0.003 = 260.4 = 260元   ~~所以賠了124 260=384元
5. 若除權日以漲停 3 元收 46.4元~於隔日以46.4元賣出的話~若不計算股票股利與現金股利的話~其暫時會虧損 48.2 - 46.4 = 1.8 * 2 = 3.6元也就是賠 3600元~若加計股息的的那會賺 7000   60股 ( 以46.4做計算的話~換成現金則為 60 * 46.4 = 2784元 ) -3600 = 6184元
另外再說明一點~我們經常會看到股東紅利~員工紅利及董間籌勞等名詞~其後兩項是否會影響到除權息的價格~答案是不會的~因為公司的盈餘以一定的比例分配出上述三項的分紅及法定保留盈餘等~除權息時依股東紅利來做除權息依據~而員工紅利只是跟股東紅利的除權息日來進行除權息而已~只是說~若員工紅利跟董監籌勞拿的越多~那影響到的則是股東紅利拿的更少~

除權除息與盈餘配股 如何計算

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除權除息與盈餘配股如何計算